张凤莲:社保税管后,企业慌了?最新税筹方法,一文给你解释清楚!


社会保障入税,企业怎么办?最新的操作流程和规划方法,一篇文章给你解释!

从2020年11月1日起,社会保障由税务局征收!

社保税管已经正式实施。

社保纳税后,企业社保缴费不再是信息孤岛,税务将更方便地查询和比较数据,对企业的监管将更加严格。那以后税务局会严查吗?

 

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为什么社保入税后

有些企业会慌?

01、社会保障成本占工资总额的35%

为什么老板不愿意给员工交社保?从老板的角度来看,我们算一笔账:

假设上海某员工税前工资1万元,扣除社保、公积金、个税后,员工只有8250元。

但企业付出的成本是:10000+3526=13526元,是合同签订工资的1.35倍!也就是说,劳动力成本增加了35%。

02、不交少交社保的传统方式行不通

目前,企业社会保障支付不合规主要体现在三个方面:

①缴保人数不足。不给试用期员工社保,劝员工自动放弃社保。其中,《保险法》和《劳动法》都有相关规定,企业也应在试用期内为员工缴纳保险。

②支付基数不足。长期按最低基数支付;按岗位工资支付,不计入奖金和绩效。

一般而言:

  • 工资低于基数,按最低标准支付;
  • 高于基数且不高于最高上限的,按实际工资数据支付;
  • 高于最高上限的,按最高上限支付。

社会保障基数有上下限,每个地方都不一样,具体按照当地政策执行。

③缺乏支付保险

有些企业不给员工全险,或者只交工伤保险

社会保障纳税后,数据将由税务机关监督。以上三种行为肯定不好。企业财务报表中申报的工资。个人所得税申报的工资与社会保障申报数据之间的比较。若发现企业异常,将严查,将面临补缴、罚款、滞纳金等。那么如何合法合规地进行社会保障规划,为企业降低劳动力成本呢?

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六种新的社会保障规划方法

合法合规节约成本

01、兼职就业

在兼职就业模式下,不要求企业为员工办理社会保障,可由个人办理。非全日制劳动者取得的报酬也按照工资薪金所得计算缴纳个人所得税,由支付人代扣代缴。企业可以考虑通过签订兼职劳动合同来节约社会保障成本。

就非全日制用工的特征,我们总结了一张下:

 

02、劳务外包合作

将雇佣关系转变为合作关系,通过外包业务开展业务。单位不需要为这部分人员缴纳社保,只需要支付劳务费。

例如,企业将业务外包给个人,如销售代理,个人属于兼职,企业不需要向兼职员工支付社会保障,个人按劳动报酬收入计算缴纳个人所得税,企业代扣代缴。

或者企业将业务外包给个体户,个体户属于生产经营活动取得的收入,个体户自行申报个人所得税,办理社保。

03、劳务派遣

劳务派遣员工属于派遣单位的员工,社会保障由劳务派遣公司缴纳,个人所得税由劳务派遣公司按工资代扣代缴。用人单位不得承担这部分社会保障费用或申报个人所得税。但要注意人员比例的限制:被派遣劳动者占用工单位总数不超过10%!

04、就业实习生提供实习机会

根据有关规定,形成劳动关系需要缴纳社会保障。如与大学生签订实习协议,学生与学校仍存在归属关系,用人单位不需要为实习生缴纳社保。

05、退休人员返岗

根据有关规定,劳动者达到法定退休年龄后,不再属于劳动者范畴,也不再与企业形成劳动关系。也就是说,退休人员返岗后不需要缴纳社保。

06、雇用停薪留职人员

停薪留职,是指企业剩余的固定职工,保留其身份,离开单位。停薪留职时间一般不超过两年。如果员工与第三方公司签订停薪协议,新用人单位只能在招聘员工时签订劳动合同,无需为其缴纳社会保险。

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张凤莲,畅销书《生长》作者,人事易创始人,互联网个人创业赋能教练。希望用文字记录的行业知识、生活感悟、学习成长、管理心得、创业经验,能够对你有帮助。个人微信号:zitengbilan.